目前我国个税起征点是年收入6万元(或5000元/月),超过部分按照阶梯税率缴纳个税(如下表),而缴纳个人养老金可以让一些人少缴税。举个例子:(PS:以下没有考虑个人养老金的投资收益,下面内容可能比较绕,但是对理解参与个人养老金专项扣除很重要。)
(1)如果您年收入7.2万,减去年6万/年起征点,剩下1.2万位于0~3.6万区间原本应该按照3%税率缴纳个税。但是,如果您当年缴纳了1.2万个人养老金,那么这1.2万不用缴纳个人所得税(被税前扣除了)。
但是考虑到领取个人养老金需要按照3%税率缴纳个税,如果不考虑时间成本,其实年收入于7.2-9.6万的人其实并没有享受到【个人养老金】1.2万专项扣除的福利,因为当你20-30年后领取个人养老金时候还是需要缴纳3%的税。
(2)如果您年收入10.8万,按照个人所得税阶梯税率表,那么有3.6万按照3%税率缴纳个税,还有1.2万按照10%税率缴纳个税。
这时,如果您缴纳了1.2万个人养老金,那么即便领取个人养老金需要按照3%税率缴纳个税,也不考虑时间成本,您一年可以节省12000 *(10% - 3%)= 840元(PS:这里我把领取个人养老金需要缴纳3%个税算进去了)。
(3)但是呢,如果考虑时间成本(主要是通货膨胀),现在缴纳360元(12000×3% = 360元)同20-30年后缴纳360元价值是不同的。
因为通胀原因现在的360元比20-30年后的360元更值钱,因此7.2-9.6万年收入的朋友参与【个人养老金】也是划算的,虽然从税收上面似乎并没有节省,但是考虑时间价值,还是赚了。
(4)显而易见,个人养老金制度下,收入越高的人,每年可节省的个税就越多。
比如您要是达到最高45%的个税边际税率(年收入超过6+96+1.2=103.2万),不考虑时间成本,那么缴纳1.2万个人养老金可以帮您当年省下12000 *(45% - 3%)= 5040元。(PS:这里我把领取个人养老金需要缴纳3%个税算进去了)
这就是【个人养老金制度】对于个人最显而易见的福利之一——实打实减少了个税支出。
可节税的个人养老金有阳光人寿阳光C款养老年金保险和工银安盛盛世颐年养老金保险等产品。
(1)阳光人寿阳光C款养老年金保险
购买阳光人寿阳光C款养老年金保险节税多少?养老金领取多少?看下面案例分享。
投保案例:
李女士选择阳光寿C款养老金来节税,每年交费12000元,缴费10年,累计存入12万元,60岁领取养老金,保证领取20年。
李女士因购买了这款节税产品,累计存入12万保费,按照上篇文章里提到的个人税率是10%,未来十年每年为李女士退税1200元,累计退回12000元。
李女士60岁开始每年领取8600.4元养老金,因为领取时要扣3%税,所以李女士可以领到8342.4元。
保证领取20年,即保证领取养老年金:166847.76元(3%税后)
生存至85岁,共计领取21.69万(3%税后)
生存至105岁,总共领取38.37万(3%税后)
李女士累计投入12万,退税1.2万,假设生存至85岁,累计可领取21.69万
李女士赚了21.69+1.2-12=10.89万,活的越久赚的越多。
(2)工银安盛盛世颐年养老金保险
购买工银安盛盛世颐年养老金保险节税多少?养老金领取多少?看下面案例分享。
举个例子
35岁女士,一次性投入1.2万,选择保障期间为领取20年+满期金
如从55岁开始领,每年领养老年金975元,保证20年,合计19500元
假设客户年收入30万,首年将节税2400元
退休后每年都有一笔固定现金流
同时还能享有盛华年服务
简单说,收入越高,节税相对更多。
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