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所谓相互保险，是指具有同质风险保障需求的人，通过订立合同成为会员，并缴纳保费形成互助基金，由该基金对合同约定的事故发生所造成的损失承担赔偿责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时，承担给付保险金责任的保险活动。该类型的组织在平等自愿、民主管理的基础上，以互助合作方式为其会员提供保险服务，并不以营利为目的。
基于合作的形式，相互保险具有独特优势。“因为投保人和保险人利益一致，能够较好地实现以客户利益为中心，并由客户参与管理，从而有效避免保险人不当经营和被保险人欺诈所导致的道德风险。同时，展业费用较低，核灾定损准确度较高，可以有效降低经营成本，为会员提供更经济的保险服务。”首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示，由于没有股东盈利压力，其资产和盈余都用于被保险人的福利和保障，可以发展有利于被保险人长期利益的险种。
不以牟利为目的是相互保险与股份制保险最大的不同。“股份制保险要求获得利润和资本回报，相互保险则是给内部成员提供风险保障，投保人就是股东，所以叫‘保东’，即股东的身份不是以股份来取得，而是以投保来取得。”庹国柱说，保费扣除成本后建立风险基金池，用于赔偿或给付保险金。
一般来看，相互保险组织不存在超额赔付或是破产的情况。这是因为其风险基金的赔付方式主要有三种：要么是减额赔付，即有多少风险基金赔多少;要么是向“保东”追加保费，凑够赔付额;再就是借外债，等第二年保费续交后再还上。据庹国柱介绍，国外相互保险发展历史悠久，起源早于股份制保险，目前在国际保险市场仍占据重要地位，尤其在高风险领域，如：农业、渔业和中低收入人群风险保障方面，得到广泛应用。
2014年8月份出台的《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》明确提出“鼓励开展多种形式的互助合作保险”;中国保监会也于去年初印发了《相互保险组织监管试行办法》，促进相互保险规范发展;而今年初召开的全国保险监管工作会议再次提及，将创新保险组织形式，发布相互保险监管办法，探索发展相互保险等新型保险组织。
然而，其中的风险也值得注意。2015年以来，保监会曾两次发出相互保险方面的风险提示。“借助于互联网的形式可以拓宽发展空间，但新风险也随之而来。”庹国柱提醒，对于相互保险的资金运用，监管层会出台更明确的投资范围和比例的规定。“有些发起者可能一开始动机就不纯，以相互保险名义骗取公众钱款，扰乱正常金融秩序，而不是出于为参与者提供风险保障的目的。”
