每年最高省30%
导读：李克强主持召开国务院常务会议，决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，运用更多资源更好保障民生。
会议指出，发展商业健康保险，与基本医保衔接互补，可以减轻群众医疗负担、提高医疗保障水平，有利于促进现代服务业发展和扩内需、调结构。会议决定，借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除，用政府与市场的合力更好托举民生。
出台时间点和抵税金额均超预期。健康险税收优惠和养老保险税收递延政策被市场普遍预期，其中对于健康险的税收优惠和其他鼓励政策分为三个方面：
1）企业为员工购买补充医疗保险可以税前列支；
2）个人购买商业健康保险，可在一定额度范围内税前列支；
3）职工医疗保险个人账户余额可直接购买相关商业健康保险产品。此次出台的为第2点，时间上早于我们预期，税前抵扣金额也较预期的2000元/人/年高出20%。
健康险保费规模可观，但价值贡献难以预测。中性假设下，预计将提升健康险保费360亿/年，提高保险公司一年新业务价值5%左右。目前我国缴纳个税人口在3000万左右，中性假设下50%人群因为税前抵扣而购买相应健康险产品，则每年全行业新增健康险保费360亿元，为2014年健康险保费的23%和人身险保费的3%。由于健康险产品利润率差异较大，而此次并未确定具体险种，我们假设利润率10%，则提升上市保险公司一年新业务价值5%左右。
目前健康险普遍亏损，盈利需依赖医改进程和保险公司专业管理水平的提高。我国已经建立“以基本医疗保障为主体，其他多种形式补充医疗保险和商业健康保险为补充”的“多层次医疗保障体系”。商业健康险主要面向中高端收入人群，提供个性化、差异化服务，相对于基本医保，商业健康险的产品种类更多，赔付范围更宽。商业健康险总体规模仍然不大，2014年1600亿在人身险保费中占比12%左右。我国寿险、财险、专业健康险公司都有经营商业健康险的资格，有超过100家保险公司开办健康险业务。但由于赔付率较高，加上管理费用等经营成本，健康险基本处于微利或亏损状态，2014年四家专业健康险公司，仅和谐健康实现盈利。不确定性因素。权益市场下跌导致业绩与估值双重压力。
2015年，一系列养老政策牵动着无数人的心，尤其是延迟退休政策出来之后，大家都在谈论商业养老保险的问题。商业养老保险对于养老到底有多大的作用？沃保小编就此推荐一款养老保险产品，供大家进行参考。例如：国寿个人养老年金保险（分红型）。有以下几个特点：
1. 现金价值与年龄、性别无关，只与交费金额和保单年度有关，这种现象在国寿的其他险种中还没有见过。我想从这点上更能表明这个险种重在年金的给付，而不是保障，这样可以更明确的突出养老的作用。
2. 现金价值比较高。以被保险人30岁为例，如果每年交1万元的话，5年交费期第七年的现金价值就是50600.00元，第30年的现金价值是89300.00元；10年交费期，第十年的现金价值就是102600.00元，第30年的现金价值就是168100.00元；20年交费期，第18年的现金价值就是206700.00元，第30年的现金价值是302700.00元。
3.交费形式比较广，5年、10年、20年都可以，年轻人可以选择20年交费，每年少交一些，比如30岁男性，每年存1万元，20年交费期，60岁开始领取年金，每年可以领取18700.00元，这个领取是可以终身领取的；如果有一些积蓄，用积蓄交保险费，可以选择5年期交费，比如35岁男性，每年存5万元，5年交费，60岁领取，每年可以领取24000.00元；如果选择比较适中的10年交费，还是35岁男性，每年存2万元，60岁领取，每年可以领取18200.00元。这样水平的年金，对于补充养老来说，还是能起到一定作用的。
4. 红利分配的形式也突出了养老的特点。以往国寿的分红保险其红利都是可以现金领取和累计生息两种处理方式，而累计生息也是随时可以领取的，这回的个人养老金保险的红利就不同了，在领取日前的红利只能是按复利累计生息，不能领取，到年金领取日时，可以做几种选择：一次性领取；全部转换成养老金分年领取；领取一部分，其余部分转换成养老金分年领取。这样可以使补充养老更为充足。
