每年最高省30%
导读：据报道，《机关事业单位职业年金办法》近日正式公布。职业年金，由单位和个人共同缴费，退休后可按月领取。职业年金个人缴费占工资4% ，不包括津补贴部分。这个牵涉到3700万公务员和事业单位工作人员的补充养老办法，意味着我国养老“并轨”又向前推进一步。
问：为什么要在基本养老金之外，增加“职业年金”？
答：设立职业年金，不仅是机关事业单位人员养老待遇的重要补充，更是对建立多层次养老保险体系的一次尝试：
这次改革机关事业单位养老保险制度，统筹考虑了基本制度改革和多层次体系建设，把职业年金引入到改革中。
养老金并轨后，机关事业单位退休人员基础养老金替代率，将从原来的70%到90%，下降到60%左右。联想到此前人社部“改革后退休待遇不降低”的表态，贾先生对职业年金的设置，有了第二个疑问：
问：有了职业年金，养老金并轨后，就能保证我的退休待遇不降低？
答：改革以后，替代率水平和过去相比存在待遇差。职业年金主要是为了弥补这个待遇差。如果按照现在这种设计，可以弥补替代率在20%以上，和改革以前退休费相比，已经没有太大的差距，导致它的待遇水平不降低。
《办法》规定，职业年金所需费用，由单位和个人共同承担。具体来讲，“单位缴纳工资总额的8%，个人缴纳缴费工资的4%”。贾先生担任正科级职位3年，每月总收入5400元，其中工资只占1900，其余都是津补贴。听说退休待遇与缴费多少直接相关，他顿时非常关心自己的缴费基数：
问：如果按照我1900块钱的基本工资缴费，我就亏大了。我的缴费基数应该是多少？
答：职业年金与基础养老保险的缴费基数一致。公务员的缴费基数，是“上一年的基本工资和津补贴之和”；事业单位人员，为“基本工资、津补贴以及绩效工资之和”。
打消了缴费基数的忧虑，贾先生又产生了另一个担忧。养老金并轨后，机关事业单位需要按月缴纳工资总额的20%，用作退休人员的基本养老费；职业年金办法出台后，相关单位又需要缴纳8%，为职业年金筹措资金。
问：听说改革后，单位缴费率达到28%，数目不小。这笔钱我的单位能保证拿得出来吗？
答：非财政全额供款的事业单位，确实需要根据自身收益筹措资金；而像贾先生所在的机关单位，属于财政全额供款，将采取“记账式”缴费，直到他退休时，职业年金账户里累计的数字，才会由同级财政实际划拨。这样，就分散了缴费压力，不至于因为一下子筹集太多资金，影响政府当期财政。
问：退休之后，这职业年金怎么提取？
答：有两个方式可供选择：要么与基本养老金一同按月发放；要么由社保部门直接转账，一次性购买商业养老保险。
在退休时候用职业年金个人账户的储存额，一次性购买商业保险公司的养老保险产品。但是必须购买养老保险产品，而不是存进自己的银行。这样就保障，他在很长一段时间之内，都有补充的养老金。
问：一次性购买商业保险公司的养老保险产品，能否列举一二。
答：如“人保寿险安享人生个人养老年金保险”。28岁的张小姐投保安享人生个人养老年金保险，基本保险金额108300元，年缴保险费10000元，缴费期10年，共缴费10万元。40岁时保单的现金价值为108300元，假设当时分红为19985元（累积生息）张小姐可以一次性领取128285元，若转换为养老年金可以领取如下金额；
1.定期10年领取----14388.9元/年；或月领1208.66元
2.定期15年领取----10224元/年；或月领858.8元
3.定期20年领取----8178元/年；或月领686.9元
4.普通终身领取-----5059元/年；或月领424.9元
5.保证10年终身领取-----5048元/年；或月领424元
6.保本终身领取-----4924元/年；或月领413.6元
7.保证10年终身增额领取-----2720元/年；或月领228.48元。
这样一来，她的养老规划就无忧无虑，可以安享晚年生活。
