商业保险在多层次养老保障体系中的作用

　　导读：商业养老保险有什么作用呢?商业保险作为一种风险管理的市场化机制，在提供养老保障方面具有精算技术、资产负债管理、风险保障等优势。

　　商业保险作为一种风险管理的市场化机制，在提供养老保障方面具有精算技术、资产负债管理、风险保障等优势。国际经验表明，商业保险在养老保障体系中发挥了重要作用，是养老保障体系的主要参与者和重要的服务提供者和产品供给者。

　　总体来看，保险公司能够在养老保障体系中占据重要地位，得益于以下优势：一是能够防范化解养老保障相关风险，增强养老保障体系的可持续性。保险公司利用精算管理，可以提供养老金的终身年金化领取;保险公司善于长期投资管理，能够对养老基金进行有效的资产负债管理和现金流管理。此外，保险公司还能够为参保人提供各类人身风险保障。二是产品形态灵活多变，能够满足差异化养老需求。三是参保限制少，覆盖面广，便携性好。商业保险投保自愿、退保自由，消费者可以自主参与，有利于最大限度扩展制度覆盖面。

　　建议如下：一、给予团体养老保险和企业年金同等的税收优惠政策，丰富养老保障第二支柱的产品形态。二、尽快启动个人税收递延型养老保险试点工作，推动社会养老习惯从养老储蓄向养老保险的转变，稳定人们的退休收入预期。三、完善企业年金现行税收优惠政策，引导企业年金在领取期转换为终身年金保险，加强长寿风险管理，提高保障水平。四、采取财政补贴等方式，鼓励个人加强养老保障。一是可对个人购买商业养老保险给予一定额度的财政补贴，引导个人加大养老投入;二是对于中低收入人群，可对其购买老年人意外伤害保险给予一定额度的财政补贴。五、研究制定保险养老社区和住房反向抵押养老保险的税收优惠政策，鼓励保险业积极参与养老服务业发展，丰富养老保障的手段。