每年最高省30%
【编者按】近日一张单次投保保额达1亿元的人身保险保单在北京诞生。而武汉地区日前也出现了千万级别的“大保单”，据了解，这些巨额保单多是受征收遗产税传闻影响产生。
巨额保单均为人寿险
据报道，亿元保单的投保人李先生是一家知名企业负责人，此前已投保了近200万保额的保单。随着其个人财富的累积，对财富的保全、增值和传承的需求也越来越强，出于规避风险的考虑他选择购买了寿险保单。该保单由平安鑫盛终身寿险+意外伤害保险组合而成。
此前，武汉也有大手笔保单，只不过金额尚未达到亿元级别。日前，武汉一富豪花费2700万元购买人寿保险，业内人士称，武汉大额保单投保率上升，但多为百万级别的，千万级保的实属罕见，2700万元的保费金额在武汉应该是数一数二的。这位不愿透露姓名的富豪，在信诚人寿湖北分公司投了5份保险。上月受征收遗产税的传闻影响，又追加了几百万元保费，保单缴费总金额达到2700万元，保额上亿。
据了解，这位富豪是私企业主，40多岁，从事地产业，资产丰厚。他有多年国外生活背景，十分重视保险的保障和理财功能。除了避税的考虑外，他购买保险还有一个重要的原因，即为了资产传承，通过指定受益人的方式将资产传承给几个子女，避免其因争家产产生纠纷，从而达到资产管理的目的。“他购买的保险包括养老险和分红险等几个险种，其中某一份保单的金额就高达1800万，年缴费118万，缴费15年”。其保险代理人甘应斌介绍。
遗产税传闻引发投保热
去年12月，深圳市提出十大收入分配制度改革思路，其中最值得关注的就是试征遗产税的建议。就在消息传出后不久，深圳市场出现了一张趸缴保费1.03亿元、一张年缴保费2680万元(3年期)的巨额保单。据称，其中一张保单的投保人，就是奔着避税去的。
笔者从武汉多家保险公司了解到，试征遗产税传闻的确引发了“富人险”的投保热。所谓“富人险”，其实只是高额保单的一种俗称，一般认为年缴保费10万元及以上，或者保额超过100万元的保险，可以归入“富人险”之列。多家保险公司湖北分公司相关人士介绍，近一两年来，购买富人险的人群明显增多，其主要是出于避税和资产传承的考虑。这类投保人群更看重的是最大限度地把资产安全传承下去。
武汉一家保险公司的统计数据显示，去年至今，该公司年缴30万元以上的保单有近500笔，涉及保费总额近3亿元。生命人寿、合众人寿、泰康人寿等保险公司的湖北分公司也表示，“富人险”已成为公司增速最快的险种之一。
人寿保险可避税避债
“普通人投资，最希望的是‘增值’，如何使手里的钱生出更多的钱；但富裕人士的第一需求并非是回报率的高低，而是人身和资金的安全。他们之所以会重金购买保险产品，最主要的还是为了资产的保全、规避税收风险。”甘应斌说。
经手过几笔百万保单的保险代理人张先生认为，富人买大额保险的首要考虑应该是避税。国外遗产税一般高达40%左右。按照国际惯例，保险是可以免于征收遗产税的。在成熟的海外保险市场，有现金价值的寿险保单往往会成为不少富豪的避税工具，不计入应征遗产税内。也正是这一国际惯例，让国内不少企业主想到了利用保险进行合理避税，同时也让国内保险机构找到了寿险产品的一大卖点。
此外，虽然很多富人银行存款不少，但难免有各种纠缠不清的债务，因此，当某种不测出现时，资产有可能被用来还债，而保险是最好的资产保全方式。业内人士介绍，人寿保险是专属于保险受益人自身的权利，大于债权，所以债权人无权要求受益人以保险给付偿付债务。也就是说，如果购买保险者欠债或者破产，其保单效力不会因此改变，法律不能强制受益人用保险赔款进行偿还。对于许多经营产业的富裕阶层来说，这可以保障其子女享受到保险权益。
买保险注意细节很重要
生命人寿湖北分公司相关人士指出，保单虽然可以避税避债，但也要讲投保技巧，只有指定受益人的寿险保单，才不作为遗产处理，不需要用于偿还债务。如果保单上没有指定受益人，或者受益人死亡，保单将不能作为避债之用，会被视为偿债资金。“简单来说，以死亡为条件的人身保险都可以避税避债。”该人士提醒，其他类型的保险，如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，只有受益金受法律保护，无法实现避税避债功能。
根据《中国保监会关于合理购买人身保险产品的公告》中提出，保险消费者应选择与自己的经济实力相当的保费开支：保障型产品可以用相对较低的保费获得较高的保额，通常建议投保人将意外伤害保险金额设定为自身年收入的10至20倍；重大疾病险保险金额设定为5至10倍。长期储蓄型人寿保险的金额则根据到期需要使用金额与已有储备和其他投资渠道获得金额之间的缺口确定。
业界人士提醒，总的来说保险费的支出应与自身的经济条件相适应，一般在年收入的5%至15%之间为宜。
相关链接
