每年最高省30%
【编者按】生命人寿湖北分公司相关人士指出，保单虽然可以避税避债，但也要讲投保技巧，只有指定受益人的寿险保单，才不作为遗产处理，不需要用于偿还债务。
人寿保险可避税避债遗产税传闻引发投保热
武汉一富豪花费2700万元购买人寿保险。预计2012年武汉城市居民人均可支配收入为27000元，这2700万元相当于1000人的年收入。“近年来，武汉大额保单投保率上升，但多为百万级别的，千万级保的实属罕见。据我所知，2700万元的保费金额在武汉应该是数一数二的”，一资深保险公司营销人士透露。
这位不愿透露姓名的富豪，在信诚人寿湖北分公司投了5份保险。上月受征收遗产税的传闻影响，又追加了几百万元保费，保单缴费总金额达到2700万元，保额上亿。
其保险代理人甘应斌介绍，这位富豪是私企业主，40多岁，从事地产业，资产丰厚。他有多年国外生活背景，十分重视保险的保障和理财功能。除了避税的考虑外，他购买保险还有一个重要的原因，即为了资产传承，通过指定受益人的方式将资产传承给几个子女，避免其因争家产产生纠纷，从而达到资产管理的目的。“他购买的保险包括养老险和分红险等几个险种，其中某一份保单的金额就高达1800万，年缴费118万，缴费15年”。甘应斌说，“据我所知，武汉目前还没有谁的缴费金额超过我这个客户的”。
人寿保险可避税避债
“普通人投资，最希望的是‘增值’，如何使手里的钱生出更多的钱；但富裕人士的第一需求并非是回报率的高低，而是人身和资金的安全。他们之所以会重金购买保险产品，最主要的还是为了资产的保全、规避税收风险。”甘应斌说。
经手过几笔百万保单的保险代理人张先生认为，富人买大额保险的首要考虑应该是避税。国外遗产税一般高达40%左右。按照国际惯例，保险是可以免于征收遗产税的。在成熟的海外保险市场，有现金价值的寿险保单往往会成为不少富豪的避税工具，不计入应征遗产税内。也正是这一国际惯例，让国内不少企业主想到了利用保险进行合理避税，同时也让国内保险机构找到了寿险产品的一大卖点。
此外，虽然很多富人银行存款不少，但难免有各种纠缠不清的债务，因此，当某种不测出现时，资产有可能被用来还债，而保险是最好的资产保全方式。根据《保险法》规定，任何单位和个人无权对保险金进行保全或冻结。也就是说，受益人领取保险金受法律保护，保险资金不能被用来抵债。
遗产税传闻引发投保热
去年12月，深圳市提出十大收入分配制度改革思路，其中最值得关注的就是试征遗产税的建议。就在消息传出后不久，深圳市场出现了一张趸缴保费1.03亿元、一张年缴保费2680万元（3年期）的巨额保单。据称，其中一张保单的投保人，就是奔着避税去的。
记者从武汉多家保险公司了解到，试征遗产税传闻的确引发了“富人险”的投保热。所谓“富人险”，其实只是高额保单的一种俗称，一般认为年缴保费10万元及以上，或者保额超过100万元的保险，可以归入“富人险”之列。多家保险公司湖北分公司相关人士介绍，近一两年来，购买富人险的人群明显增多，其主要是出于避税和资产传承的考虑。这类投保人群更看重的是最大限度地把资产安全传承下去。
武汉一家保险公司的统计数据显示，去年至今，该公司年缴30万元以上的保单有近500笔，涉及保费总额近3亿元。生命人寿、合众人寿、泰康人寿等保险公司的湖北分公司也表示，“富人险”已成为公司增速最快的险种之一。
投保讲技巧
投保勿跟风
生命人寿湖北分公司相关人士指出，保单虽然可以避税避债，但也要讲投保技巧，只有指定受益人的寿险保单，才不作为遗产处理，不需要用于偿还债务。如果保单上没有指定受益人，或者受益人死亡，保单将不能作为避债之用，会被视为偿债资金。“简单来说，以死亡为条件的人身保险都可以避税避债。”该人士提醒，其他类型的保险，如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，只有受益金受法律保护，无法实现避税避债功能。
湖北今天律师事务所律师熊茂垠认为，目前，深圳只是可能试点开征遗产税，具体什么时候开征，开征遗产税的收入门槛是多少，遗产税的税基是多少等细节都还不清楚。现在就为了避税而购买寿险保单为时过早，市民在投保时仍应以个人实际保障需求为主，没有必要跟风。
相关链接
