每年最高省30%
一、个人养老金是什么意思？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。以下是关于个人养老金的详细介绍：
账户设立：实行个人账户制，参加人要先通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，再在符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，用于缴费、购买金融产品、归集收益等。
缴费方式：缴费完全由个人承担，参加人每年缴纳个人养老金的上限为 12000 元，这个金额会根据经济社会发展水平等因素适时调整。缴费可按月、分次或者按年度进行，缴费金额可综合个人收入、税收优惠等因素灵活确定。
资金运作与投资：账户内的资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。投资运作遵循安全、稳健的原则，金融机构会合理控制投资组合的风险，以保证资金的安全性和一定程度的保值增值。
税收优惠政策：在缴费环节，个人向个人养老金账户的缴费按照 12000 元 / 年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；领取环节，个人领取的个人养老金按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税。
领取条件与方式：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，可以领取个人养老金。领取方式有按月、分次或者一次性领取，参加人可根据自己的实际需求和财务状况选择。
二、2025个人养老金制度详解
账户管理：仍然实行个人账户制，参加人需通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，再在符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，两个账户相互对应，用于个人养老金的各项业务操作。
缴费方面：
上限：每年缴纳个人养老金的上限依旧为 12000 元，后续会根据经济社会发展等因素适时调整。
方式：缴费方式灵活，可按月、分次或者按年度进行，参加人可根据自身收入情况等确定缴费金额和频率。
投资范围：账户资金可投资于符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，产品的种类和范围可能会随着市场发展和政策调整进一步丰富和优化，金融机构会持续加强产品的研发和管理，为参加人提供更多元化的投资选择。
税收优惠：
缴费环节：个人向个人养老金账户的缴费按照 12000 元 / 年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
领取环节：个人领取的个人养老金按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税。
领取条件：
正常领取：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，可以领取个人养老金。
特殊情况：2025 年规定若在退休前完全丧失劳动能力，可领取病残津贴用于养老
三、2025个人养老金制度如何缴？怎么领？
缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元 / 年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税。即领取个人养老金时，需缴纳 3% 的个人所得税。
领取条件：
个人养老金资金账户封闭运行，参加人满足以下任一条件，可按月、分次或者一次性领取个人养老金：
达到领取基本养老金年龄：当参加人达到法定领取基本养老金的年龄时，便符合领取条件。
完全丧失劳动能力：若参加人因意外、疾病等原因导致完全丧失劳动能力，可申请领取。
出国（境）定居：参加人出国（境）定居，不再在国内生活，可领取个人养老金。
国家规定的其他情形：按照国家相关政策规定的其他特定情形。
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